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Andere Abschnitte

Um Ihre Bundessteuererklärung als Haushaltsvorstand einzureichen, müssen Sie folgende Voraussetzungen erfüllen: Sie waren am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet oder galten als unverheiratet; Sie haben mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt eines Hauses bezahlt. und Sie hatten eine qualifizierte Person, die mindestens ein halbes Jahr bei Ihnen zu Hause lebte. Wenn Sie die Qualifikationen für den Haushaltsvorstand erfüllen, ist Ihr Steuersatz im Allgemeinen niedriger als der Satz für die getrennte Anmeldung von Einzelpersonen oder Verheirateten, und Sie erhalten einen höheren Standardabzug. Sie sind auch berechtigt, bestimmte Gutschriften zu beantragen, die Sie nicht beanspruchen können, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen, z. B. die Gutschrift für abhängige Pflege und die Gutschrift für verdientes Einkommen. Dies könnte zu Steuereinsparungen oder einer höheren Rückerstattung führen.

Schritte

Teil 1 von 4: Qualifikation basierend auf dem Familienstand

1. 

   
   
   Bestimmen Sie Ihren IRS-Familienstand. Die erste Voraussetzung für die Einreichung als Haushaltsvorstand ist, dass Sie am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet sein müssen. Für die Zwecke der Einreichung als Haushaltsvorstand betrachtet der IRS Sie als für das ganze Jahr unverheiratet oder verheiratet, aber für die Einreichung als unverheiratet, wenn Sie am letzten Tag des Steuerjahres:
   • Waren unverheiratet; oder rechtlich von Ihrem Ehepartner aufgrund einer Scheidung oder eines separaten Unterhaltserlasses getrennt. Für diejenigen, die verheiratet waren oder sich scheiden ließen, definiert der IRS Unverheiratete als einen endgültigen Scheidungs- oder Nichtigkeitsbescheid bis zum letzten Tag des Steuerjahres erhalten zu haben und die Definition Ihres Staates für unverheiratet für Steuerzwecke zu erfüllen (siehe unten). Das IRS betrachtet Sie als verheiratet und fordert Sie auf, sich als verheiratet zu melden, wenn Sie sich nur aus steuerlichen Gründen scheiden ließen und Ihren Ehepartner im folgenden Steuerjahr wieder heirateten.
   • Einreichung einer separaten Rückmeldung, in der behauptet wird, dass die Ehe getrennt, ledig oder als Familienoberhaupt eingereicht wurde.
   • Ich habe mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt Ihres Hauses für das Jahr bezahlt.
   • Ihr Ehepartner lebte in den letzten sechs Monaten des Steuerjahres nicht in Ihrem Haus.
   • Ihr Zuhause war mehr als ein halbes Jahr lang das Haupthaus Ihres Kindes, Stiefkindes oder Pflegekindes
   • Sie haben eine Befreiung für Ihr Kind beantragt.

2. 

   
   
   Klären Sie Ihren Status, wenn Sie während des Steuerjahres geschieden oder getrennt wurden. Wenn Sie während des Steuerjahres geschieden oder rechtlich getrennt waren, müssen Sie feststellen, ob Ihr eigener Staat Sie zum Zwecke der Einreichung Ihrer Steuern für unverheiratet hält. Das IRS weicht von der Definition jedes Staates für verheiratet / unverheiratet ab, wie sie im staatlichen Steuergesetz festgelegt ist.
   • In Texas gelten Sie beispielsweise steuerlich als verheiratet, bis ein endgültiger Scheidungsbeschluss vorliegt, auch wenn Sie rechtlich getrennt sind.
   • Sie müssen auf der Steuerwebsite oder dem Steuergesetz Ihrer Landesregierung nachsehen, ob Sie aus steuerlichen Gründen als verheiratet gelten.
   • Einen Link zu den Steuerwebsites der Landesregierung finden Sie unter: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/State-Links-1.
   • Sobald Sie sich auf der Website für staatliche Steuern befinden, müssen Sie möglicherweise nach "unverheiratet" und "Steuern" suchen.
   • Sie können auch im Internet nach dem Namen Ihres Staates und den Worten "aus steuerlichen Gründen und zur rechtlichen Trennung verheiratet" suchen. Diese Suche sollte Sie auf die entsprechende staatliche Website weiterleiten.

3. 

   
   
   Wählen Sie, wie Sie Ihren Ehepartner behandeln möchten, der ein nicht ansässiger Ausländer ist. Wenn Ihr Ehepartner kein US-amerikanischer Staatsbürger (Ausländer) war, kann er oder sie während des Steuerjahres als gebietsfremder Ausländer angesehen werden, was bedeuten würde, dass Sie für Haushaltsvorstände als unverheiratet gelten. Das IRS hat jedoch zwei Tests durchgeführt, die feststellen, ob Ihr Ehepartner tatsächlich ein gebietsansässiger Ausländer ist. Wenn bei einem dieser Tests festgestellt wird, dass Ihr Ehepartner ein gebietsansässiger Ausländer ist, gelten Sie aus steuerlichen Gründen als verheiratet. Die beiden Tests sind der Green-Card-Test und der Test auf wesentliche Anwesenheit.

4. 

   Bestimmen Sie den Aufenthaltsstatus Ihres Ehepartners anhand des Green Card-Tests. Nach dem Green-Card-Test ist Ihr Ehepartner steuerlich ansässig, wenn Sie zu einem beliebigen Zeitpunkt während des Kalenderjahres, für das Sie Steuern einreichen, einen rechtmäßigen ständigen Wohnsitz in den USA haben.
   • Wenn Sie im Rahmen dieses Tests als gebietsansässiger Ausländer gelten, müssen Sie nicht am Test auf wesentliche Anwesenheit teilnehmen.
   • Wenn Sie als gebietsfremder Ausländer gelten, müssen Sie den Aufenthaltsstatus Ihres Ehepartners im Rahmen des umfassenden Anwesenheitstests ermitteln.

5. 

   Bestimmen Sie den Aufenthaltsstatus Ihres Ehepartners anhand des umfassenden Anwesenheitstests. Der wesentliche Anwesenheitstest ist ein zweiteiliger Test, der die Anzahl der Tage untersucht, an denen Ihr Ehepartner in den letzten drei Jahren in den USA physisch anwesend war, beginnend mit dem Steuerjahr, für das Sie einen Antrag stellen.
   • Im ersten Teil des Tests wird gefragt, ob die betreffende Person während des Steuerjahres mindestens 31 Tage in den USA physisch anwesend war. Wenn Sie mit Nein antworten, gilt Ihr Ehepartner als gebietsfremder Ausländer. Wenn Sie mit Ja antworten, müssen Sie mit dem zweiten Teil des Tests fortfahren.
   • Im zweiten Teil des Tests wird gefragt, ob die betreffende Person in den letzten drei Jahren (dem Steuerjahr, für das Sie einen Antrag stellen, und zwei Jahre unmittelbar zuvor) mindestens 183 Tage in den USA physisch anwesend war. Sie müssen die 183 Tage wie unten angegeben berechnen.
   • Addieren Sie für das laufende Steuerjahr alle Tage, an denen Ihr Ehepartner in den USA anwesend war. Wenn Ihr Ehepartner beispielsweise 60 Tage anwesend war, werden alle 60 Tage auf die Gesamtzahl von 183 angerechnet.
   • Addieren Sie für das Jahr vor dem Steuerjahr alle Tage, an denen Ihr Ehepartner anwesend war, und dividieren Sie die Gesamtzahl der Tage für dieses Jahr durch 3. Die Antwort (oder der Quotient) gibt die Anzahl der Tage ab diesem Jahr an, die für das Jahr zählen Insgesamt 183 Tage. Wenn Ihr Ehepartner beispielsweise 30 Tage anwesend war, teilen Sie 30 durch 3, und die Anzahl der Tage, die für die Gesamtzahl von 183 zählen würden, beträgt 10.
   • Addieren Sie für das Jahr 2 Jahre vor dem Steuerjahr alle Tage, an denen Ihr Ehepartner anwesend war, und dividieren Sie die Gesamtzahl der Tage für dieses Jahr durch 6. Die Antwort ist die Anzahl der Tage aus diesem Jahr, die auf den 183-Tage-Tag angerechnet werden gesamt. Wenn Ihr Ehepartner beispielsweise 36 Tage anwesend war, teilen Sie 36 durch 6, und die Anzahl der Tage, die für die Gesamtzahl von 183 zählen würden, beträgt 6.
   • Addieren Sie die Gesamtzahl der Tage aus allen drei Jahren. Mit den Zahlen in den obigen Beispielen würden Sie 60 + 10 + 6 = 76 hinzufügen.
   • Wenn die Zahl 183 oder höher ist, werden Sie aus steuerlichen Gründen als gebietsansässiger Ausländer betrachtet. Wenn die Zahl unter 183 liegt, gilt Ihr Ehepartner als gebietsfremder Ausländer, und Sie gelten für Zwecke des Haushaltsvorstands als unverheiratet.

Teil 2 von 4: Mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt Ihres Hauses bezahlen

1. 

   Sammeln Sie alle Finanzdokumente, die sich auf Ihr Zuhause beziehen. Um die zweite Qualifikation als Haushaltsvorstand zu erfüllen, müssen Sie nachweisen können, dass Sie während des Steuerjahres mehr als die Hälfte des Unterhalts für Ihr Haus bezahlt haben. Die Instandhaltung des Hauses wird allgemein betrachtet und umfasst nicht nur Stromrechnungen und Miete / Hypothek, sondern auch die Kosten für im Haus verzehrte Lebensmittel. Um den Geldbetrag zu dokumentieren, den Sie für den Unterhalt in Ihrem Haus ausgegeben haben, sollten Sie Folgendes sammeln:
   • Alle Kontoauszüge, auf denen Transaktionen für das Steuerjahr aufgeführt sind, für das Sie einen Antrag stellen.
   • Alle stornierten Schecks oder Ihr Scheckschreiber.
   • Alle Kreditkartenabrechnungen für das Steuerjahr, für das Sie einen Antrag stellen.
   • Alle Belege im Zusammenhang mit der Instandhaltung des Hauses, einschließlich Quittungen für Lebensmittel oder Mahlzeiten, die Sie zu Hause gegessen haben, oder für Geräte oder andere Wartungsgegenstände, die für das Haus gekauft wurden.
   • Wenn Sie sich nicht sicher sind, was Sie in Stromrechnungen bezahlt haben, können Sie frühere Rechnungen online oder telefonisch beim Energieversorger anfordern.

2. 

   Berechnen Sie die Gesamtkosten für den Unterhalt eines Hauses für ein Jahr. Das IRS schlägt vor, dass Sie die Gesamtkosten für den Unterhalt und den Anteil, den Sie gezahlt haben, in die folgenden Kategorien zulässiger Kosten aufteilen:
   • Grundsteuern.
   • Hypothekenzinsaufwand.
   • Miete.
   • Nebenkosten.
   • Reparatur & Wartung.
   • Sachversicherung.
   • Essen zu Hause gegessen.
   • Sonstige Haushaltskosten.
   • Bei der Berechnung der Unterhaltskosten können Sie die Kosten für Kleidung, Ausbildung, medizinische Behandlung, Urlaub, Lebensversicherung oder Transport nicht berücksichtigen. Darüber hinaus können Sie weder den Mietwert eines Eigenheims noch den Wert Ihrer Dienstleistungen oder die eines Haushaltsmitglieds angeben.
   • Das IRS bietet ein Diagramm, mit dem Sie die Kosten verfolgen können: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Stellen Sie fest, ob Ihr Anteil am Unterhalt mehr als die Hälfte betrug. Nachdem Sie alle mit der Instandhaltung des Hauses verbundenen Kosten berechnet haben, müssen Sie bestimmen, welchen Anteil Sie gegebenenfalls zu jeder Kategorie beigetragen haben und welchen Anteil andere Personen gezahlt haben. Wenn der Gesamtbetrag, den Sie bezahlt haben, höher ist als der Betrag, den andere gezahlt haben, erfüllen Sie die Anforderung, mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt des Hauses zu zahlen.

Teil 3 von 4: Feststellen, ob eine qualifizierte Person bei Ihnen lebt

1. 

   Stellen Sie fest, ob jemand ein halbes Jahr bei Ihnen gelebt hat. Die endgültige Qualifikation für die Einreichung als Haushaltsvorstand besteht darin, dass eine qualifizierte Person mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen zu Hause gelebt hat, mit Ausnahme vorübergehender Abwesenheiten wie dem Schulbesuch. Wenn eine andere Person als Ihr Ehepartner länger als die Hälfte des Steuerjahres, für das Sie Steuern einreichen, nicht bei Ihnen gelebt hat, werden Sie diese Anforderung nicht erfüllen. Wenn jemand länger als ein halbes Jahr bei Ihnen gelebt hat, müssen Sie überprüfen, ob diese Person die Anforderungen einer qualifizierten Person erfüllt.
   • Es gibt eine Ausnahme von dieser Anforderung. Wenn die berechtigte Person Ihr unterhaltsberechtigter Elternteil ist, muss sie nicht bei Ihnen wohnen.

2. 

   Stellen Sie fest, ob Ihr Kind eine qualifizierte Person ist. Ein Kind kann als qualifiziertes Kind angesehen werden, wenn es den folgenden Test besteht:
   • Das Kind ist Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Stiefkind, Ihr Pflegekind, Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Halbbruder, Ihre Halbschwester, Ihr Stiefbruder, Ihre Stiefschwester oder ein Nachkomme einer dieser Personen.
   • Das Kind ist am Ende des Steuerjahres, für das Sie einen Antrag stellen, unter 19 Jahre alt und jünger als Sie und Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen. oder Ihr Kind ist ein Student unter 24 Jahren und jünger als Sie und Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen; oder Ihr Kind ist zu jeder Jahreszeit dauerhaft und vollständig behindert, unabhängig vom Alter.
   • Das Kind lebte mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen.
   • Das Kind hat nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen Unterstützung für das Jahr geleistet.
   • Das Kind reicht für das Jahr keine gemeinsame Steuererklärung ein, es sei denn, diese gemeinsame Steuererklärung wird nur eingereicht, um eine Rückerstattung der einbehaltenen Einkommensteuer oder der geschätzten gezahlten Steuer zu beantragen.

3. 

   Stellen Sie fest, ob ein qualifizierender Verwandter bei Ihnen gelebt hat. Eine andere Kategorie von qualifizierten Personen ist ein Verwandter, der bei Ihnen gelebt hat. Um die IRS-Anforderungen für eine qualifizierte Person zu erfüllen, muss Ihr Verwandter den folgenden Test bestehen:
   • Die Person kann nicht Ihr qualifiziertes Kind oder das qualifizierte Kind eines anderen Steuerzahlers sein.
   • Die Person muss entweder ein Verwandter sein, der vom Zusammenleben mit Ihnen befreit ist, oder sie muss das ganze Jahr über mit Ihnen als Mitglied Ihres Haushalts zusammenleben, und die Beziehung kann nicht gegen das örtliche Recht verstoßen.
   • Zu den Verwandten, die vom Leben bei Ihnen befreit sind, gehören: Ihr Kind, Stiefkind, Pflegekind oder ein Nachkomme von einem von ihnen; dein Bruder, deine Schwester, dein Halbbruder, deine Halbschwester, dein Stiefbruder oder deine Stiefschwester; Vater, Mutter, Großeltern oder andere direkte Vorfahren, aber keine Pflegeeltern; Stiefvater oder Stiefmutter; ein Sohn oder eine Tochter Ihres Bruders, Ihrer Schwester, Ihres Halbbruders oder Ihrer Schwester; ein Bruder oder eine Schwester Ihres Vaters oder Ihrer Mutter; oder Ihr Schwiegersohn, Ihre Schwiegertochter, Ihr Schwiegervater, Ihre Schwiegermutter, Ihr Schwager oder Ihre Schwägerin.
   • Wenn Sie sowohl den Test für qualifizierte Personen als auch die Anforderungen erfüllen, wie lange eine Person während des Steuerjahres bei Ihnen leben musste, erfüllen Sie die dritte Qualifikation, um als Haushaltsvorstand einzureichen.

Teil 4 von 4: Angabe des Haushaltsvorstands in Ihrer Steuererklärung

1. 

   Verwenden Sie das richtige Steuerformular. Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie die drei Voraussetzungen für die Einreichung als Haushaltsvorstand erfüllen, können Sie den Status eines Haushaltsvorstands nur durch Einreichung eines IRS-Formulars 1040A oder eines Formulars 1040 geltend machen. Sie können auch eine 1040EZ für den Status der gemeinsamen oder verheirateten gemeinsamen Einreichung oder 1040NR und 1040NR-EZ für nicht in den USA ansässige Ausländer einreichen.
   • Sie können diese Formulare vom IRS unter folgender Adresse herunterladen: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Haushaltsvorstand“.Nachdem Sie Ihre persönlichen Daten eingegeben haben, sollten Sie das Kontrollkästchen "Haushaltsvorstand" aktivieren, um Ihren Anmeldestatus anzuzeigen.
   • Sie können auch eine Befreiung für sich selbst und jeden Ihrer Angehörigen beantragen, sofern kein anderer Steuerzahler Sie als Unterhaltsberechtigten geltend machen kann.

3. 

   Vervollständigen Sie Ihre Steuern. Sobald Sie sich als Haushaltsvorstand bezeichnet haben, sollten Sie alle erforderlichen Informationen in IRS Form 1040 oder Form 1040A angeben.

Community Fragen und Antworten

Kann ich meinen Verlobten als abhängig auflisten, damit ich den Haushaltsvorstand beantragen kann? Sie hat bereits ihre Steuern eingereicht.

Jill Newman, CPA
Finanzberaterin Jill Newman ist eine Wirtschaftsprüferin (Certified Public Accountant, CPA) in Ohio mit über 20 Jahren Erfahrung in der Buchhaltung. Sie erhielt ihren CPA 1994 vom Accountancy Board von Ohio und hat einen BS in Business Administration / Accounting.

Finanzberater Nein, Sie können Ihren Verlobten nicht als abhängig beanspruchen. Ihr Verlobter wäre kein Abhängiger, da ein Abhängiger entweder Ihr qualifiziertes Kind oder ein qualifizierender Verwandter ist. Wenn Sie verheiratet sind, wird Ihr Ehepartner niemals als abhängig angesehen. Möglicherweise können Sie einen Ehepartner als Befreiung beanspruchen. Bei einer gemeinsamen Rückkehr können Sie eine Befreiung für sich selbst und eine für Ihren Ehepartner beantragen. Wenn Sie eine separate Steuererklärung einreichen, können Sie die Befreiung für Ihren Ehepartner nur dann beantragen, wenn er kein Bruttoeinkommen hatte, keine gemeinsame Steuererklärung einreicht und nicht von einem anderen Steuerzahler abhängig war

Kann mein Ex-Mann den Haushaltsvorstand beanspruchen, wenn er alle Hauskosten bezahlt und wir als Mitbewohner leben?

Jill Newman, CPA
Finanzberaterin Jill Newman ist eine Wirtschaftsprüferin (Certified Public Accountant, CPA) in Ohio mit über 20 Jahren Erfahrung in der Buchhaltung. Sie erhielt ihren CPA 1994 vom Accountancy Board von Ohio und hat einen BS in Business Administration / Accounting.

Finanzberater Nein, er kann keinen Status als Haushaltsvorstand beanspruchen, da ein ehemaliger Ehegatte nicht als qualifizierte Person für den Haushaltsvorstand angesehen wird. Für diesen Status muss ein qualifiziertes Kind oder ein qualifizierender Verwandter anwesend sein. Ein Ehepartner oder Ex-Ehepartner erfüllt diese Anforderung nicht.

Kann mein Ex-Mann den Haushaltsvorstand beanspruchen, wenn er alle Hauskosten bezahlt und wir als Mitbewohner leben?

Er könnte, aber Sie möchten Ihre Steuern auf bestätigende Weise einreichen.

Kann ich als Haushaltsvorstand einreichen, wenn meine Tochter und ihre drei Kinder bei mir gelebt haben und ich für alles bezahle, wenn sie bereits ihre Rückkehr als Haushaltsvorstand eingereicht hat?

Die einzige Möglichkeit, dies zu tun, wäre, dass sie eine geänderte Rückgabe (1040X) vorbereitet, ihren Anmeldestatus in Single ändert und nur sich selbst als abhängig beansprucht. Sobald dies erledigt ist, können Sie den Haushaltsvorstand beanspruchen und die drei Kinder als abhängige Personen verwenden. Wenn sie sich weigert, ihre Rückkehr zu ändern, können Sie nichts anderes tun, als nicht mehr für alles zu bezahlen und ihr das Leben dort in Rechnung zu stellen.

Kann ich meinen Verlobten als abhängig auflisten?

Ja, wenn Sie den größten Teil der Lebenshaltungskosten Ihres Verlobten bezahlen, lebt er bei Ihnen und sein Einkommen fällt innerhalb bestimmter Grenzen.

Muss ich mein Kind auf meine Steuern setzen, wenn mein Ex-Mann es auf seine Steuern geltend macht und er bei mir lebt?

Es gibt viele Faktoren, die die beste Vorgehensweise bestimmen, z. B. wie viel Zeit er während des Jahres mit Ihrem Ex-Ehemann zusammenlebt, der das Kind finanziell unterstützt usw. Ich würde empfehlen, sich an einen örtlichen Steuerberater zu wenden, der dies geben kann Sie erhalten weitere Details basierend auf Ihrem individuellen Szenario.

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  Ich habe den Haushaltsvorstand gelesen. Ich glaube ich treffe sie. Ich bin ledig und habe für das ganze Jahr 2019 alle Rechnungen bezahlt, einschließlich meiner Hypothek und Steuern. Meine Freundin hat das ganze Jahr bei mir gelebt. Erfülle ich die Anforderungen? Antworten
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  Kann ich trotzdem als Haushaltsvorstand einreichen, wenn ich bei der unverheirateten Mutter meiner Kinder wohne und sie kein Einkommen hat? Antworten
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  Wie kann ich nachweisen, dass ich mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt meines Hauses bezahlt habe, wenn ich ein mit meiner Frau geteiltes Bankkonto verwendet habe, um alle Kosten zu bezahlen? Antworten
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  Kann ein Ehepartner einen alleinstehenden oder einen Haushaltsvorstand beanspruchen, wenn der andere Ehepartner ihn verlassen hat? Antworten
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  Muss ein Verwandter abhängig sein, wenn jemand als Haushaltsvorstand einreicht? Antworten

Weitere unbeantwortete Fragen anzeigen

Tipps

• Wenn Sie den Haushaltsvorstand beanspruchen, der andere Ehegatte jedoch das Kind als Befreiung beansprucht (um die steuerlichen Ersparnisse im Zusammenhang mit Kindern gerecht zu teilen), sollten Sie das Formular 8332, Freigabe / Widerruf der Freigabe des Anspruchs auf Befreiung des Kindes durch das Sorgerechtselternteil einreichen. Dieses Formular ermöglicht es dem nicht betreuenden Elternteil, das Kind als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen.

Warnungen

• Überprüfen Sie jedes Jahr das Steuerkennzeichen, bevor Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen, da sich die Anforderungen für die Einreichung unter dem Status eines Haushaltsvorstands ändern können.